Vida Eventos Death. myStockOptions Editorial Team. Disability e morte são assuntos que poucas pessoas gostam de pensar, mas eles são tópicos importantes para os funcionários que têm compensação de ações Todo plano de ações tem disposições sobre o tratamento da compensação de capital no caso destes eventos de vida , Para que você e seus familiares devem entender os recursos do plano apenas no caso de entrarem em jogo Este artigo apresenta as formas comuns em que os planos de ações tratam de subvenções sobre a deficiência ou morte de employees. Unfortunately, a imortalidade não faz parte de uma opção de compra de ações Então você deve entender o que acontecerá com suas opções após a sua morte e que escolhas você precisa fazer agora. Você quer evitar a perda de opções adquiridas na morte Parte 1 abordou disposições típicas do plano de ações que se aplicam quando um titular de opção morre Parte 2 discute o que acontece Para suas opções de ações em sua morte e quem pode exercê-los. Greg Salsbury Investment Advisor. This artigo explora erros comuns que ocorrem Nas designações de beneficiários Embora o artigo tenha sido publicado há alguns anos, o seu comentário continua a ser relevante agora. O tratamento de ações restritas não vencidas e RSUs após morte ou invalidez depende dos termos de seu plano de ações e os detalhes de sua convenção de subsídio. Stock Plan Design Survey da Associação Nacional de Stock Plan Profissionais observou as seguintes práticas relacionadas entre as empresas em seu grupo de pesquisa. Você precisa rever os termos do plano da sua empresa e seu contrato de subvenção Na maioria dos casos, as opções. O tratamento varia de acordo com Empresa e plano de ações Você deve verificar o seu. Muitas vezes, os documentos do plano de opção de ações fornecem um período de exercício mais longo para a morte do que para outras rescisões de emprego Por exemplo. Normalmente, você terá tempo depois de deixar a empresa para exercer suas opções No entanto,.It começa a correr no dia após a sua morte, que é quando o seu emprego é oficialmente terminated. You deve ler os termos de seu sto Se o plano permite a transferência após a morte aos beneficiários, você deve obter as partes que você possui passar para seus beneficiários, conforme designado em seu testamento. Na ausência de um testamento. Se o seu emprego termina, a maioria das Seção 423 ESPPs automaticamente. Os resultados podem variar e dependem do projeto do seu plano Se você deixar sua empresa para assumir outro trabalho antes do final do ciclo de desempenho, você costuma perder todo o direito de receber a subvenção Pesquisas mostram que nessas situações. No Você poderia perdê-los Em qualquer uma das seguintes maneiras. O conteúdo é fornecido como um recurso educacional não será responsável por quaisquer erros ou atrasos no conteúdo, ou quaisquer ações tomadas com base nele Copyright 2000-2017 Inc é uma marca registrada federal. Por favor, não copiar Ou excerpt esta informação sem a permissão expressa do contato para o licensing information. How para evitar os erros os mais comuns da opção da parte 1. A maioria dos erros comuns com opções conservadas em estoque relacionou-se à perda do trabalho, Fusões e aquisições, eventos de vida adversos importantes, riscos de market timing, excesso de concentração no estoque da empresa e expiração do prazo da opção. Compreenda o plano de opções de ações de sua empresa e desenvolva uma estratégia para lidar com cada possibilidade que se aplica a você. E as metas de preços associados com a sua compensação de capital, pelo menos, duas vezes por ano. Suas opções de ações são valiosas, então você pode estar nervoso sobre como evitar os erros que muitas pessoas fizeram durante booms do mercado passado e bustos Esta série de artigos aponta percalços comuns com estoque Opções que podem custar-lhe dinheiro. Eventos principais a prestar atenção para fora. Muitos empregados desperdiçam o potencial de suas opções conservadas em estoque porque faltam o foresight com elas e não dão forma a um plano financeiro em torno de suas concessões Instead, elas reagem meramente a circunstâncias imprevistas e têm que Scramble para salvar seus prêmios de opção no último momento A maioria dos erros comuns com opções de ações surgem dos seguintes tipos de situati Ons. Change de controle A empresa anuncia uma fusão com um concorrente. Terminação Você decide deixar o seu trabalho. Expiração Suas opções estão prestes a expirar. Concentração Mais de 10 de seu patrimônio líquido está em opções de ações do empregado. Disabilidade Um acidente de rafting Coloca você em um elenco de corpo. Divisão de bens conjugais Você e seu cônjuge decidiram se divorciar. Death Você vai para a grande empresa no timing sky. Market Você tenta adivinhar se o preço das ações será para cima ou para baixo quando você exerce o seu Opções e vender o stock. Taxes Você não entende as consequências fiscais de sua equidade pay. With educação adequada e planejamento, você pode melhorar suas chances de prevenir as perdas financeiras que podem ocorrer de outra forma quando você deve reagir a circunstâncias imprevistas. Compartilhe com seu documento do plano de Advisors. Your governa as réguas e os cronogramas associados com cada circumstance. Ideally, você compreenderá como endereços do original do plano do plano da opção da companhia s E você planejará uma estratégia para lidar com cada possibilidade. O documento do plano, juntamente com seu contrato de subvenção, regerão as regras e cronogramas associados a cada circunstância. Solicite uma cópia do plano, lê-lo e compartilhe-o com o seu parecer Equipe e um membro da família confiável. Mudança de Controle. Aceite o fato de que praticamente qualquer empresa pode ser comprada por, ou pode unir forças com, seu concorrente mais próximo em uma fusão ou aquisição M A. Plan Como se é inevitável. O documento do plano deve especificar o que acontecerá com suas opções de ações em uma fusão, aquisição ou venda de ativos O documento do plano pode permitir a aceleração da aquisição em uma mudança de controle isso pode lhe dar a oportunidade de exercer 100 de suas opções imediatamente em vez de Tendo que esperar pelo período de tempo que seu contrato de concessão especifica. A aquisição acelerada é atraente, porque permite que você perceba o benefício de sua compensação de ações mais cedo, mas tem alguns significa Nt consequências fiscais, porque você não pode esticar a tributação ao longo de vários anos Esta oportunidade é limitada você pode ter menos de 30 dias para exercer as suas opções antes de expire. In uma situação de MA, você deve fazer outras decisões de investimento e gestão de dinheiro que dependem A estrutura do negócio. Será que as ações que você compra em sua empresa atual converter em ações da nova empresa, fusão Veja uma FAQ. Is relacionados é o potencial de apreciação em que o estoque novo valor de exploração de ganhos de capital de longo prazo, ou você está Melhor para fora com exercitar e vender simultaneamente. Receberá opções conservadas em estoque no comprador em troca de suas opções atuais e ou como parte de seu pacote da compensação com a companhia nova Veja um FAQ. Could relacionado esta fusão resultam na perda de seu trabalho Se Então, o que acontece com suas opções de ações. Você vai precisar de dinheiro deste exercício para sustentar a si mesmo até encontrar outro emprego. Será que a empresa reter dinheiro suficiente de seu exercício para atender sua obrigação tributária N, ou você precisa reservar dinheiro para essa finalidade. Em algumas situações, documento de plano de sua empresa pode declarar que não há aceleração de vesting, e você é confrontado com decisões de planejamento relacionadas apenas às suas opções adquiridas. Para mais informações sobre Opções de compra de ações em fusões e aquisições, consulte a seção MA neste site. Se seu relacionamento com sua empresa terminar por qualquer motivo que não seja a aposentadoria, invalidez ou morte, o documento do plano especificará o tratamento de suas opções de ações. Terminologia Se você não fizer isso, podem ocorrer erros dispendiosos. Exemplo Sua data de término oficial foi 19 de setembro, mas você recebeu um pacote de demissão até 31 de dezembro O documento do plano permite que você exerça suas opções de ações adquiridas por 90 dias após a rescisão, Confundir o comprimento de seu pacote de separação com sua janela de exercício pós-término. A janela padrão para o exercício após a rescisão é de 90 dias ou três meses, mas Leia o plano de sua empresa com cuidado para as exceções Para mais, consulte a seção Terminação de Eventos de Trabalho. Ao conceder opções de ações, o empregador tem, de fato, deu-lhe um uso ou perdê-lo cupom de compensação Você ganhou o direito de comprar um determinado número De ações da empresa, a um determinado preço, dentro de um período específico. Há uma tendência, particularmente com NQSOs para atrasar qualquer atividade de exercício até o último momento Essa abordagem não é necessariamente alinhado com seus objetivos financeiros e desempenho de ações de sua empresa. Calendário e metas de preços associados com a sua compensação de capital, pelo menos, duas vezes por ano Exercendo uma combinação de in-the-money subvenções concorrentemente, em um esforço para minimizar os impostos e maximizar o que você colocar no seu bolso, não é incomum Condições de mercado, Número de opções adquiridas e seus objetivos financeiros globais devem ter mais influência sobre o momento de sua estratégia de exercício do que o fato de que uma determinada concessão está programada O expirar em um futuro próximo Para obter detalhes, consulte os artigos e FAQs em Estratégias de Planejamento Financeiro. Emotions pode ultrapassar o bom senso Isso leva a alguns dos erros mais caros. Para muitos empregados, as opções de ações carregam questões emocionais, não financeiras você é leal Para a sua empresa e quer acreditar em um futuro brilhante para ele e seu preço das ações Emoções podem ultrapassar desapaixonado bom senso em detrimento dos objetivos financeiros da família Isso leva a alguns dos erros mais dispendiosos. A sabedoria convencional aconselha contra ter muito de seu portfólio Investido em um único estoque da companhia Mas não é incomun encontrar empregados com 60 a 90 de seu patrimônio líquido no estoque da sua companhia através de uma variedade de opções de estoque de programas e ou ações restritas, planos de compra de ações de empregado e ações de empresa compradas ou dadas Como um fósforo aos adiamentos do salário através do plano de 401 k. Os conselheiros financeiros advertem tipicamente clientes de ter mais de 10 a 15 de seus recursos de investimento em um único co O estoque de mpany ou um setor específico da economia Leia mais sobre como diversificar, e por que, em Diversificação de Planejamento Financeiro. Enrons E Lehmans acontecer ser Prepared. When Enron entrou em falência, seus funcionários perderam mais de 1 bilhão em aposentadoria poupança como um direto Resultado de investir em seu estoque Muitos tiveram 50 ou mais de suas economias de aposentadoria em partes de companhia A implosão de Enron não era um acidente freak Durante a década subseqüente, ao longo de duas desacelerações de mercado principais, empregados em outras companhias respeitadas, como Lehman Brothers , Experimentou declínios devastadores semelhantes em seu patrimônio líquido por causa da rápida queda das cotações das ações. Quedas do mercado e quedas corporativas não são exceções Eles são uma parte inelutável do ciclo econômico e devem ser considerados como realidades intermitentes dos mercados de capital O que você está fazendo para se preparar. Ask The Tough Questions. Stock opções rapidamente concentrar patrimônio líquido Os titulares de opções devem prestar atenção aos riscos que aumentam wi Th cada concessão adicional Como você sabe se sua riqueza é demasiado concentrada em seu estoque da companhia Responda a algumas perguntas simples desenvolvidas pelo Dr. Donald Moine, um psicólogo industrial que se especialize na compensação. Quanto é seu valor home. Quanto são seus carros Vale a pena. Quanto são suas opções de ações vale, além de qualquer estoque da empresa que você já possui em um plano de 401 k, através de ESPPs, em uma conta de investimento externo, etc Se a resposta à pergunta 3 é mais de 1 ou mais de 1 2, Sua riqueza é fortemente concentrada, e você está em risco de sofrer um sério revés financeiro se o preço das ações de sua empresa cai. A próxima pergunta Dr Moine pergunta é Você gostaria de seguro gratuito para proteger o valor de suas opções de ações e ações de sua empresa Quem Wouldn t Você já está segurando sua casa e carros, porque o custo de substituí-los poderia ser devastador Por que você não estaria interessado em livre ou quase livre estratégias de gestão de risco para proteger outro contribuinte considerável para o seu Patrimônio líquido Para os detentores de opções de alto patrimônio líquido, esses tipos de estratégias de hedge existem, por exemplo, colar de prêmio zero, pré-pagos, conforme explicado na seção Planejamento Financeiro High Net Worth. Muitas táticas de diversificação e liquidez existem. Gerenciar sua posição concentrada Deixe alguém que não está emocionalmente ligado ao preço das ações de sua empresa avaliar os méritos de sua remuneração de capital de acordo com critérios de investimento, conseqüências fiscais, sua tolerância ao risco como estabelecido para sua declaração de política de investimento pessoal eo papel de sua empresa O estoque de s deve jogar em sua estratégia total do wealth-building. Parte 2 cobrirá o impacto que os eventos principais da vida, o sincronismo de mercado, e os impostos podem ter em ganhos da opção. Beth V Walker CRPC, RFC, era um ônibus da riqueza com grupo consultivo confidencial Sagemark Consultoria em Las Vegas, Nevada, no momento da redação Este artigo foi publicado unicamente pelo seu conteúdo e qualidade Nem o autor nem sua empresa compensada Nós em troca de sua publicação. Imprima este artigo. O que acontece às contas de aposentadoria depois de Death. Updated 04 de agosto de 2017.If seu amado morreu e você re o beneficiário de uma conta de aposentadoria, como um IRA ou 401 k, então você Pode assumir o controle da conta, simplesmente apresentando o falecido proprietário s original certificado de óbito para o banco ou outra empresa onde a conta está sendo realizada Mas antes de você, você ll necessidade de compreender as consequências fiscais de herdar a conta Os resultados serão Muito diferente se você é um cônjuge sobrevivo, em oposição a outro tipo de beneficiário. Consequências fiscais de renda de um cônjuge sobreviver Herdar um IRA ou 401 k. The cônjuge sobrevive tem uma grande flexibilidade com o que ele ou ela pode fazer com um IRA ou 401 k Escolhas incluem o seguinte. Rolling a conta sobre a própria conta de aposentadoria do cônjuge sobrevivente - Em alguns casos, o cônjuge sobrevivo simplesmente eleger para rolar sobre o IRA ou 401 k em seu próprio retirem Se este for o caso, todos os impostos de renda diferidos associados ao IRA ou 401 k continuarão a ser diferidos até que o cônjuge sobrevivo faça retiradas da conta. Além disso, o cônjuge sobrevivo será capaz de usar o seu Própria expectativa de vida para tomar as distribuições mínimas exigidas e também será capaz de escolher quem vai receber a conta depois que o cônjuge sobrevivente morre. Eleito para continuar a tratar a conta como a conta do cônjuge falecido - Os benefícios deste tipo de eleição idealmente trabalham em A situação limitada em que o primeiro cônjuge morre bem antes da idade de 70 anos e o cônjuge sobrevivo tem menos de 59 anos e mais anos do que o cônjuge falecido. Nessa circunstância, o cônjuge sobrevivo poderá adiar a tomada de medidas necessárias Distribuições mínimas até que o cônjuge falecido teria sido obrigado a levá-las e ainda ser capaz de retirar fundos da conta sem incorrer na penalidade de retirada antecipada T Uma vez que o cônjuge sobrevivo atinge a idade de 59 1 2, ele ou ela pode rolar sobre a conta em sua própria conta de aposentadoria Ainda enquanto a conta ainda é considerada a conta do cônjuge falecido, o cônjuge sobrevivo deve ser capaz de escolher Que receberá a conta se o cônjuge sobrevivo morre antes de atingir 59 1 2.Fundamento da conta no A ou B Trust estabelecido no cônjuge falecido plano imobiliário - Se o IRA ou 401 k se torna uma parte do cônjuge falecido A ou B Trust devido à designação beneficiário e / ou uma isenção de responsabilidade pelo cônjuge sobrevivo, então os impostos sobre o rendimento ainda será diferido até que o cônjuge sobrevivo faz uma retirada da conta Mas uma vez que a conta torna-se parte do A ou B Trust, o cônjuge sobrevivo Será obrigado a começar a tomar distribuições mínimas calculadas sobre a sua própria expectativa de vida Além disso, o cônjuge sobrevivo ganhou t ser capaz de mudar os beneficiários da conta depois que o cônjuge sobrevivente morre. Estate Tax Co Nsequences de um Cônjuge Sobrevivente Herdar um IRA ou 401 k. While 100 do justo valor de mercado do IRA ou 401 k será incluído no valor da propriedade do cônjuge falecido para fins de imposto de propriedade, uma vez que os cônjuges podem deixar ativos no momento da morte Cada um livre de impostos sobre a propriedade devido à dedução marital ilimitada o cônjuge falecido s estate won t deve quaisquer impostos sobre a propriedade IRA ou 401 k Em vez disso, quando o cônjuge sobrevive mais tarde morre, 100 do justo valor de mercado do IRA ou 401 K na data da morte do cônjuge sobrevivo será incluído na propriedade do cônjuge sobrevivo se o cônjuge sobrevivo eleito para rolar sobre o IRA ou 401 k em sua própria conta ou usou-o para financiar o A Trust Por outro lado, se O IRA ou 401 k foi usado para financiar o B Trust, então o IRA ou 401 k won t ser incluído na propriedade do cônjuge sobrevivente. Consequências Tax se você não é um sobrevivente Spouse. Income Conseqüências fiscais de herdar um IRA ou 401 k Se você não é um cônjuge sobrevivente. Se você não é o Sobrevivente do IRA ou 401 k proprietário da conta, então as consequências do imposto de renda de herdar a conta vai depender do que você escolher fazer com it. Transfer a conta em um IRA herdado - Se você optar por transferir a conta em um IRA herdado , Então você vai ser obrigado a começar a receber distribuições mínimas até 31 de dezembro do ano seguinte morte do proprietário falecido e as distribuições serão calculadas sobre a sua própria expectativa de vida Você também pode tomar os montantes adicionais conforme necessário Cada vez que uma distribuição é tomada, Seja ele necessário ou não, o montante da distribuição será incluída no seu rendimento tributável Mas esteja ciente de que atualmente para cerca de 401 ks, transferir a conta em um IRA herdado não é uma opção devido às políticas da empresa manter o plano No entanto , A Lei de Recuperação de Trabalhadores, Aposentados e Empregadores de 2008 ou WRERA exige que todos os empregadores ofereçam esta opção até 1º de janeiro de 2018.Cash fora da conta na íntegra - Se você escolher esta opção, th En 100 de sua distribuição será incluída em sua renda tributável. Estate Imposto Consequências de Herdar um IRA ou 401 k se Você não é um Cônjuge Sobrevivente. A totalidade do valor justo de mercado do IRA ou 401 k será incluído no valor do Assim, se todos os outros bens do proprietário falecido combinados com o valor do IRA ou 401 k exceder a isenção de imposto de estado atual federal ou estadual então propriedade do proprietário falecido deve impostos de propriedade. Acontece se o IRA ou 401 k é necessário para pagar Estate Impostos. Se a propriedade do proprietário falecido é tributável, mas há isn t ativos suficientes fora do IRA ou 401 k para pagar a conta de imposto estate, então isso irá representar um sério problema para O beneficiário do IRA ou 401 k Porque Porque cada retirada de um IRA ou 401 k resultará no montante retirado sendo incluído no rendimento tributável do beneficiário. E se o beneficiário precisa tirar dinheiro adicional da conta para Pagar seus Aumento da conta de imposto de renda Isso resultará em impostos de renda adicionais sobre o montante retirado O resultado final pode ser financeiramente devastador para seus entes queridos - de 50 a quase 90 da conta de aposentadoria sendo perdidos para imobiliário e imposto de renda. É assegurar que sua propriedade tem dinheiro suficiente ou outros ativos líquidos fora da conta de aposentadoria para pagar a conta de imposto de propriedade. Consequências Taxa se você é um Sobrevivendo Cônjuge. Show artigo completo.
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